On s'int resse au probl me de la gestion de bilan d'une compagnie proposant un contrat financier de type assurance-vie. On suppose la pr sence d'une option de sortie anticip e du client (il peut r silier le contrat quand il le d cide, et percevoir une somme en fonction des b n fices de la compagnie sur ses placements financiers) - ce qui emp che l'application des m thodes de couverture habituelles. Dans ce travail, on propose une m thode qui exploite la richesse des mod les stochastiques (dans lesquels le cours d'un titre financier est mod lis par un processus de diffusion al atoire). Le probl me est formul en termes de contr le optimal stochastique. Dans une premi re partie th orique, on montre en d tails que la "fonction valeur" de ce probl me non classique est l'unique solution de l' quation d'Hamilton-Jacobi-Bellman associ e, ce qui permet de garantir la convergence de sch mas de discr tisation, notamment de type diff rences finies g n ralis es. Dans une seconde partie, on pr sente une application num rique concr te r alis e en collaboration avec Christophe Berthelot, partir d'un mod le con u par Mireille Bossy et Denis Talay (INRIA Sophia- Antipolis).